2021年6月3日，最高人民检察院等九部门联合发布了《关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见(试行)》(以下简称《意见》)，旨在依法推进企业合规改革试点工作中建立健全涉案企业合规第三方监督评估机制，有效惩治预防企业违法犯罪，服务保障经济社会高质量发展，助力推进国家治理体系和治理能力现代化。

本文结合当前出台的相关规范性文件、政策以及本所办理相关业务的经验，着重介绍涉案企业合规第三方监督评估机制；律师能够为涉嫌相关犯罪的企业开展的具体工作；以及不涉嫌刑事犯罪的企业从合规从第三方机制中得到的启示。以飨读者。

一、 第三方机制是什么？

（一）第三方机制的概念

根据该《意见》的规定，涉案企业合规第三方监督评估机制（以下简称第三方机制），是指人民检察院在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方监督评估机制管理委员会（以下简称第三方机制管委会）选任组成的第三方监督评估组织（以下简称第三方组织），对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。

（二）第三方机制的适用范围和对象

第三方机制的适用对象既包括公司、企业，也包括公司、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等。

第三方机制适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，第三方机制适用范围应限制在直接责任人员（即直接负责的主管人员和其他直接责任人员，下同）可能判处三年有期徒刑以下刑罚的轻微犯罪案件；在我国刑法规定的所有单位犯罪罪名中，法定最高刑为2年有期徒刑、3年有期徒刑刑罚的罪名以及有3年有期徒刑以下刑罚档次的罪名占到60%，换言之，前述60% 单位犯罪罪名都属于第三方机制适用范围。

（三）第三方机制的适用条件

适用第三方机制需同时满足三个条件：

1、涉案企业、个人认罪认罚；

2、涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；

3、涉案企业自愿适用第三方机制。

（四）运行第三方机制对涉企犯罪案件的影响

根据该《意见》，人民检察院在办理涉企犯罪案件过程中，应当将第三方组织合规考察书面报告、涉案企业合规计划、定期书面报告等合规材料，作为依法作出批准或者不批准逮捕、起诉或者不起诉以及是否变更强制措施等决定，提出量刑建议或者检察建议、检察意见的重要参考。

人民检察院对涉案企业作出不起诉决定，认为需要给予行政处罚、处分或者没收其违法所得的，应当结合合规材料，依法向有关主管机关提出检察意见。

（五）第三方机制中的企业合规对定罪量刑的影响程度

企业合规目前只是定罪量刑的一个酌定情节，而不是一个法定情节，所以它对于从轻、减轻和免除处罚的影响相对有限，属于自由裁量的范围。从合规从宽的幅度来看，大致有三种情况：一是罪与非罪，即是否追究刑事责任，只限于可能判处三年有期徒刑以下刑罚的案件。二是罚金数额，要看相关行政罚款的数额以及企业经营状况和公共利益的需要。三是直接责任人员的刑罚，要看犯罪的社会危害性和犯罪人的人身危险性。

另一方面，合规不仅仅是一个静态的结果，而且是一个动态的过程，既有合规实施的阶段性问题，又有合规实施的有效性问题。换言之，涉案企业合规管理体系在设计、执行和完成三个不同的阶段及其有效性评估结论对定罪量刑的影响是不同的。对合规管理体系有效性的评价越高，对定罪量刑的影响就越大，反之，影响就越小。

二、辩护律师在第三方机制中能够为涉案企业开展哪些工作？

（一）争取为涉案企业启动第三方机制

《意见》第十条明确指出，涉案企业的辩护律师可以向人民检察院提出适用企业合规试点以及第三方机制的申请，人民法院应当依法受理并进行审查。据此，辩护律师可在办理相关业务时主动向检察院提出企业刑事合规整改意向，争取为涉案企业启动刑事合规程序。

（二）在第三方机制框架下开展刑事合规工作

1、提交刑事合规承诺书

在检察机关决定启动刑事合规后，律师应当协助企业第一时间提交刑事合规承诺书，承诺书包括但不限于以下几个方面的内容：

一是如实供述犯罪事实、认罪认罚；二是愿意赔偿被害方损失、消除犯罪影响；三是接受派驻第三方监管人指导监督；四是承诺后15日内出具合规计划；五是合规整改期内不再犯罪。

2、制定合规整改计划

根据《意见》十一条规定以及相关实践经验，律师为涉案企业制定的合规整改计划主要包括但不限于以下几个方面的内容：

一是充分了解相关行业的规则，在此基础上了解企业的建立背景、企业文化、企业经营历史等各方面情况，进而确定整改内容，协助企业建立内部合规部门和具体确定合规人员，并组织上述人员针对与案件相关的情况对企业管理制度进行全面梳理，排查存在的刑事风险。

二是结合第一步所了解到的情况，合理确定合规整改期限。

三是协助合规监管。协助涉案企业为第三方监管人开展尽职调查、内部调查、反舞弊调查、证据保全等行为积极提供便利，协助企业严格执行第三方监管人员提出的要求建议。

四是改善经营工作。组织企业人员对违规行为进行自查整改（如经营是否遵循相应标准、账目是否完备合规等）并根据经评估后的合规风险因素调整生产、就业、纳税等方案。

五是协助企业监管企业高风险部门。（如税务、财务、信贷、知识产权、市场运营、后勤等）

六是强化内部处分、加强合规考核培训。企业应对违法违规行为的发生负有责任的员工或管理者作出处分。（涉嫌违法犯罪的移交相关部门）

七是持续配合调查。协助企业配合主管部门找寻了解情况的员工。

八是组织鼓励企业积极参与公益事业。企业根据实际经营状况，向与犯罪矫治有关的公益组织提供资助，鼓励管理者与员工积极参与公益活动。

3、进行刑事合规整改监督

律师在整个合规计划实施期间，需要对涉案企业进行监督考察，督促企业执行合规计划，并且向检察院定期提交刑事合规整改进度报告。

三、不涉嫌刑事犯罪的企业能够从第三方机制中得到哪些启示？

1、企业刑事合规的实质是预防违法犯罪。

不涉嫌犯罪的企业有必要尽早制定并实施刑事合规计划，主要围绕与企业涉嫌犯罪有密切联系的企业内部治理结构、规章制度、人员管理等方面存在的问题，制定可行的合规管理规范，构建有效的合规组织体系，健全合规风险防范报告机制，弥补企业制度建设和监督管理漏洞，防止再次发生相同或者类似的违法犯罪。

2、企业可利用刑事合规促使治理理念和治理结构的变革，建立可持续的自我约束机制，形成不断提升的风险防控能力。

不涉嫌犯罪的企业尽早制定并实施刑事合规计划，能够有效预防违法犯罪的发生，坚持正常的、健康的经营和发展道路，获得持续发展的能力，打牢企业经营成功的基础，促进企业加强自我约束机制以预防犯罪。

结语：

检察机关把第三方机制中的企业合规作为刑事司法的一个酌定情节，目的就是要更好地适用刑罚，更有效地预防犯罪，更好地促进经济的发展，更好地实现对企业的平等司法保护。另一方面，不涉嫌犯罪的企业同样有必要参照第三方机制的要求和标准，主动制定并实施符合企业经营发展情况的刑事合规计划，从而获得持续发展的能力，打牢企业经营成功的基础，促进企业加强自我约束机制以预防犯罪。